广州市市属企业合规管理指引 (试行)

第二十五条 加强合规风险应对，针对发现的风险制定预案，采取有效措施，及时应对 处置。对于重大合规风险事件，合规委员会统筹领导，合规管理负责人牵头，相关部门协同 配合，最大限度化解风险、降低损失。

第二十六条 建立健全合规审查机制，将合规审查作为规章制度制定、重大事项决策、 重要合同签订、重大项目运营等经营管理行为的必经程序，及时对不合规的内容提出修改建 议，未经合规审查不得提交决策。经合规审查发现存在法律法规明令禁止的不合规内容且无 法修改的，合规审查部门应提出否决该相关事项的建议。

合规审查按照业务涉及内容，由相应业务部门组织，属于重大事项决策、重要合同签订、 重大项目运营等重大业务事项的，合规管理牵头部门应参与合规审查。

第二十七条 强化违规问责，完善违规行为处罚机制，明晰违规责任范围，细化惩处标

准，建立容错免责制度，把是否依法合规作为免责认定的重要依据。畅通举报渠道，针对反 映的问题和线索，及时开展合规调查，严肃追究违规人员责任。

企业可以设立违规问题反映的专门渠道，确立合规调查基本方式和程序，由合规管理牵 头部门负责维护运行以及相关线索的后续跟进处理。发现问题线索涉及违纪违法的，合规管 理牵头部门应将问题线索及材料移送纪检监察部门等有关单位。

第二十八条 开展合规管理评估，合规管理牵头部门定期对合规管理体系的有效性进行 分析及评价，对重大或反复出现的合规风险和违规问题，深入查找根源，完善相关制度，堵 塞管理漏洞，强化过程管控，持续改进提升。

内部审计部门应结合年度或者专项审计对企业合规管理体系的有效性、适当性和充分性 进行合规审计，并及时将合规审计结果以及合规审计中发现的合规管理问题通报合规管理牵 头部门。合规审计项目的开展可以通过专项审计的方式，也可以通过融合的方式，将合规审 计的内容纳入其他审计项目的范围，统筹协调审计资源，实现“一审多项”“一审多果”“一 果多用”。

第二十九条 市属企业的合规管理运行机制，可统筹协调企业原有的风险管理、内部控 制等管理体系或机制，从组织架构、风险管理工具、管理工作及流程方面进行整合，提升企 业在合规管理、风险管理及内部控制方面的效率效果。

广州市市属企业合规管理指引 (试行)

第五章 合规管理保障

第三十条 加强合规考核评价，把合规经营管理情况纳入对各部门和所属企业负责人的 年度综合考核。对所属企业和员工合规职责履行情况进行评价，并将结果作为员工考核、干 部任用、选优评先等工作的重要依据。

第三十一条 强化合规管理信息化建设，通过信息化手段优化管理流程，记录和保存