国有企业合规管理 法律法规及政策文件汇编 (下篇)
按照完整性、准确性与安全性的要求，记录和留存与跨境电 商有关的合作合同 (协议) 、委托代理协议等资料以及支付信息。建议对于跨境电商交易主 体的真实性、合法性相关材料 (含电子影像等) 的保存时间自交易完成之日起不少于五年。
第二十八条【合规申报】 自行或根据法律规定委托代理人如实向海关监管部门实时传 输施加电子签名的支付电子信息，并对数据真实性承担相应责任。
第二十九条【支付安全措施】 按照展业原则，完善跨境电商新业态下消费者身份识别 和管理制度，持续开展消费者身份识别与交易抽查验证，对跨境电商平台发送的电子支付单 进行必要审核，并采取必要措施防止虚假支付、批量支付。
第三十条【外汇合规】 支付企业在办理跨境电商平台和跨境电商企业付汇事项时，应 当对其原始订单、支付数据、海关申报材料等基础资料的真实性进行必要审查，并确认付汇 主体与跨境电商业务经营者的身份一致。
第三十一条【禁止性规定】 支付企业不得从事以下行为：
( 一) 【禁止“推单”或“刷单”】 向跨境电商业务经营者提供、销售虚假的支付信 息并向海关推送；配合或使用跨境电商平台或跨境电商企业账户充值款、备付金账号等方式 支付虚假订单；配合跨境电商平台或跨境电商企业进行虚拟支付、循环支付；
(二) 【禁止使用虚假订单对外付汇】 配合跨境电商平台或跨境电商企业使用虚假的 跨境电商零售进口订单办理对外付汇手续；
(三) 【禁止违法利用泄露公民身份信息】 利用、泄露、出售或非法向他人提供掌握 的公民身份信息。
违反上述规定的，将依法承担相应行政责任；构成走私、侵犯公民个人信息等犯罪的， 将依法被追究刑事责任。
第五节 其他跨境电商业务经营者
第三十二条【备案登记及资质】 在境内办理市场主体登记，根据相关规定向海关提交 相关资质证书并办理信息登记或备案手续。
第三十三条【合规申报和税款代收代缴】 报关企业接受委托向海关申报跨境电商商品 进口清单的，应当要求查验原始数据，并承担如实申报责任。
广州市跨境电商行业合规指引 (试行)
报关企业作为跨境电商税款代收代缴义务人时，如实申报跨境电商商品的税收征管要
素，向海关提供税款担保，并承担相应的补税义务及相关法律责任。
第三十四条【禁止性规定】 其他跨境电商业务经营者不得从事以下行为：
( 一) 【禁止“推单”】 将消费者通过其他平台或渠道成交的商品订单信息输入跨境 电商平台并生成跨境电商订单信息；
(二) 【禁止伪报贸易方式】 将一般贸易货物或个人行邮物品在跨境电商平台上生成 虚假的个人消费者订单并伪报成跨境电商零售进口商品；
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