关于加强省属企业全面风险管理与内部控制工作的实施意见

内容纳入企业内部管理制度中，强化制度执行刚性约束。通过强化制度流程约束，充分发挥 风险管理和内控对企业改革发展的基础支撑作用。

(九) 深入业务流程。省属企业要明确风险管理与内控的目标是推动公司战略目标在各 职能、业务领域的实现。在具体业务制度的制定、审核和修订中嵌入统一的风险管理与内控 体系管控要求，明确重要业务领域和关键环节的控制要求和风险应对措施。要依托风险控制 矩阵等管理工具，识别评估关键风险、梳理完善业务流程、规范落实企业制度、实现风险管 理和内控与业务的深度融合。

(十) 建立健全闭环管理机制。形成事前、事中、事后有机结合的风险管理与内控闭环 管理机制，实现重大、专项风险有效管控。事前健全“全面体检”和专项评估相结合的常态 化评估机制；事中综合运用多种监控手段，实现即时和定期、定性和定量有机结合的全方位 监控体系；事后坚持问题导向，针对企业管理中的重点问题和薄弱环节开展全面检查和专项 检查，及时发现问题与缺陷并进行整改。

(十一) 加强文化与队伍建设。加大风险管理工作的宣贯力度，明确各级企业人员的风 险管理责任，将风险管理意识融入企业各项业务和管理活动，尤其是企业“三重一大”等关 键事项过程中，增强广大员工的风险管理意识，促进风险管理文化和企业文化的真正融合。 建立风险管理与内控人才培养和交流机制，定期举办风险管理与内控学习研讨、专业培训和 经验交流，提高广大员工的风险管理业务水平和履职能力。

(十二) 建立内部监督协同工作机制。积极探索风险管理、 内控、合规管理、法务管 理、纪检监察、审计、监事会等监督主体之间的协同工作机制。对负责企业监督工作的有关 机构和业务进行整合，从工作内容、目标、要求以及具体工作执行的方法、程序等方面，将 各项监督工作有机结合，建立监督主体之间相互协调、合作联动的业务流程，增强监督工作 合力。

四、突出重点，狠抓重大专项风险管控

(十三) 加强重点领域日常管控。各省属企业按照集中、分层、分类的原则加强对子 企业特别是重要子企业在重大风险、重点单位、重要业务的管理，把风险管理资源集中在影 响企业发展的主要矛盾上，定期评估相关风险、梳理分析内控体系执行情况，认真查找制度 缺失或流程缺陷，及时研究制定改进措施。在投资并购、改革改制重组等重大经营事项决策 前开展专项风险评估，将风险评估报告 (含风险应对措施和处置预案) 作为重大经营事项决 策的必备支撑材料，对超出企业风险承受能力或风险应对措施不到位的决策事项不得组织实 施。定期排查梳理境外投资经营业务的风险状况，健全境外经营部门、分支机构和子企业的

关于加强省属企业全面风险管理与内部控制工作的实施意见

内控制度和流程；加强对重大工程建设项目投资运营、安全生产、环保等关键环节的内控设 计和运行监管。

(十四) 加强重要岗位授权管理和权力制衡。按照不相容职务分离控制、授权审批控 制等内控体系管控要求，严格规范重要岗位和关键人员在授权、审批、执行、报告等方面的 权责，实现可行性研究与决策审批、决策审批与执行、执行与监督检查等岗位职责的分离。 不断