国有企业合规管理 法律法规及政策文件汇编 (下篇)

控体系有效性进行监督评价，确保每 5 年覆盖全部子企业；将境外资产纳入监 督评价范围，重点对境外项目的重大决策、重大项目安排、大额资金运作以及境外子企业公 司治理等进行监督评价。根据监督评价工作结果和自身实际情况，省属企业可委托外部审计 机构对部分子企业内控体系有效性开展专项审计，并出具内控体系审计报告。

(十九) 充分发挥企业内外部监督作用。省属企业要不断完善公司法人治理机制，充 分发挥企业党委研究讨论，董事会或委派董事决策、审核和监督职责，有效利用企业监事会、 内部审计等监督检查工作成果，以及出资人监管和外部审计、纪检监察、巡视巡察反馈问题 情况，不断完善企业风险管理与内控体系建设工作。

(二十) 建立出资人监督检查工作机制。加强对省属企业国有资产监管政策制度执行 情况的综合检查工作，重点检查体系建设、管理职责、管理制度、业务流程、管理机制、文 化与队伍建设、内部监督协同机制等方面。明确建立内控体系抽查评价工作制度，根据检查 工作需要，结合年度专项监督检查任务对涉及内控有效性事项进行抽查评价，或组织专门力 量对省属企业经营管理重要领域和关键环节开展内控体系有效性抽查评价，发现和堵塞管理 漏洞，完善相关政策制度，将内控体系监督检查工作结果作为风险管理工作考核的重要内容， 加大监督结果在国有资产监管工作中的运用力度。

七、强化整改，提升风险与内控体系有效性

(二十一) 强化整改落实工作。进一步强化对省属企业重大风险隐患和内控缺陷整改工 作跟踪检查力度，将企业整改落实情况纳入内控体系抽查评价范围，实施对省属企业提示函 和通报工作制度，对整改不力省属企业存在的倾向性、苗头性风险和问题印发提示函进行提 示，对已经发生的典型性、普遍性或重大违规问题和资产损失事件进行通报，进一步落实整 改责任，避免出现重复整改、形式整改等问题。

(二十二)加大责任追究力度。不断强化监督问效，以重要子企业为重点，严格按照《广 东省省属企业违规经营投资责任追究实施办法 (试行) 》  (粤国资审计〔2019〕1 号) 等有 关规定，及时发现并移交违规违纪违法经营投资问题线索，强化监督警示震慑作用。对省属 企业存在重大风险隐患、内控缺陷等问题失察，或虽发现但没有及时报告、处理，造成重大 资产损失或其他严重不良后果的，要严肃追究企业集团的管控责任；对各级子企业未按规定