广东省省属企业违规经营投资责任追究实施办法 (试行)

第四条 责任追究工作应当遵循以下原则：

( 一) 坚持依法依规问责。以国家法律法规为准绳，按照国有资产监管规章制度、省有 关规定和企业内部管理规定等，对违反规定、未履行或未正确履行职责造成国有资产损失或 其他严重不良后果的企业经营管理有关人员，严肃追究责任，实行重大决策终身问责。

(二) 坚持客观公正定责。贯彻落实“三个区分开来”重要要求，结合企业实际情况， 调查核实违规行为的事实、性质及其造成的损失和影响，既考虑量的标准也考虑质的不同， 认定相关人员责任，保护企业经营管理有关人员干事创业的积极性，恰当公正地处理相关责 任人。

(三) 坚持分级分层追责。省国资委和省属企业原则上按照国有资本出资关系和干部管 理权限，界定责任追究工作职责，分级组织开展责任追究工作，分别对企业不同层级经营管 理人员进行追究处理，形成分级分层、有效衔接、上下贯通的责任追究工作体系。

(四)坚持惩治教育和制度建设相结合。在对违规经营投资相关责任人严肃问责的同时， 加大典型案例总结和通报力度，加强警示教育，发挥震慑作用，推动省属企业不断完善规章 制度，堵塞经营管理漏洞，提高经营管理水平，实现国有资产保值增值。

第五条 在责任追究工作过程中，发现企业经营管理有关人员违纪或职务违法的问题和 线索，应当移送相应的纪检监察机构查处；涉嫌犯罪的，应当移送监察机关或司法机关查处。

第二章 责任追究范围

第六条 省属企业经营管理有关人员违反规定，未履行或未正确履行职责致使发生本办 法第七条至第十七条所列情形，造成国有资产损失或其他严重不良后果的，应当追究相应责 任。

第七条 集团管控方面的责任追究情形：

( 一) 违反规定程序或超越权限决定、批准和组织实施重大经营投资事项，或决定、批 准和组织实施的重大经营投资事项违反党和国家方针政策、决策部署以及国家、省有关规定。

(二) 对国家、省有关集团管控的规定未执行或执行不力，致使发生重大资产损失对生 产经营、财务状况产生重大影响。

(三) 对集团重大风险隐患、内控缺陷等问题失察，或虽发现但没有及时报告、处理， 造成重大资产损失或其他严重不良后果。

(四) 所属子企业发生重大违法违规违纪问题，造成重大资产损失且对集团生产经营、 财务状况产生重大影响，或造成其他严重不良后果。

广东省省属企业违规经营投资责任追究实施办法 (试行)

(五) 对巡视、审计、纪检监察、司法等有关监管机构就经营投资有关重大问题提出的 整改工作要求，拒绝整改、拖延整改或整改不彻底、不到位。

第八条 风险管理方面的责任追究情形：

( 一) 未按规定履行内控及风险管理制度建设职责，导致内控及风险管理制度缺失，内 控流程存在重大缺陷。